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国联证券子公司 卷入龙力生物造假案 千名投资者联合起诉

摘要: 作者: 周楠 上市公司财务造假,中介机构难辞其咎。涉系统性财务造假,退市已有两年的山东龙力生物科技股份有限公司(下称“龙...

  作者: 周楠

  上市公司财务造假,中介机构难辞其咎。涉系统性财务造假,退市已有两年的山东龙力生物科技股份有限公司(下称“龙力生物”),遭千余名投资者联合起诉,中介机构也被卷入。

  国联证券(601456.SH)近期公告了全资子公司华英证券的涉诉情况,原告李立群等1628名投资者起诉龙力生物、程少博等12名自然人、华英证券、立信会计师事务所。原告认为,华英证券作为龙力生物股票上市的保荐人及证券承销商,未能履行监管职责。

  目前山东省济南市中级人民法院(下称“济南中院”)已受理该案,一审尚未开庭。国联证券称,鉴于案件尚未开庭审理,涉案金额尚在统计过程中,目前无法判断对公司本期利润或期后利润的影响。

  因连续数年虚增利润财务造假,早在2020年7月,龙力生物已终止上市,被深交所摘牌。因系统性造假突出,龙力生物被证监会点名列入典型案例。近两年,围绕该公司和相关责任人的处罚持续落地,华英证券及相关业务负责人被出具警示函。

  “回A”两年,国联证券增收增利,通过华英证券开展的投行业务也有所收获。此番华英证券涉诉,是否将重创国联证券投行业务?

  系统性造假突出,处罚持续落地

  据国联证券8月5日晚间发布的《关于子公司重大诉讼的公告》,公司全资子公司华英证券收到济南中院送达的《开庭传票》等,1628名投资者诉龙力生物、华英证券、立信会计师事务所。

  李立群等1628名投资者为原告,诉讼请求为:判令龙力生物赔偿各原告的投资差额损失、佣金及印花税损失等;判令程少博等12名自然人、华英证券、立信会计师事务所(特殊普通合伙)承担连带赔偿责任。

  “龙力生物存在的财务造假、隐瞒担保等违规事项属于虚假陈述行为,由此给投资者造成的亏损,应该承担赔偿责任,投资者有权依法索赔,赔偿范围包括投资差额损失、佣金印花税损失。”北京时择律师事务所主任臧小丽指出。

  龙力生物成立于2001年6月,2011年7月登陆深市主板,被视为“生物燃料第一股”。回顾龙力生物退市之路:2020年5月22日,深交所宣布龙力生物股票终止上市,龙力生物触发退市的强制退市条件为连续三年亏损。经过30个交易日的退市整理期,该股于2020年7月15日正式摘牌,转入全国中小股份转让系统进行股份转让。

  因系统性造假突出,龙力生物被证监会点名列入典型案例。据证监会调查,2015年至2017年,龙力生物通过删改财务数据、伪造会计凭证等方式,导致2015年度虚增资产近5亿元,虚减负债17亿余元,虚增利润近1.4亿元;2016年度虚增资产近1.3亿元,虚减负债28亿余元,虚增利润近2.5亿元;2017半年度虚减负债29亿余元,虚增利润近2亿元。

  近两年,围绕该公司和相关责任人的处罚持续落地。

  2020年1月,山东证监局对华英证券及两名责任人出具警示函,华英证券作为龙力生物重大资产重组独立财务顾问,张国勇、范光峥作为该项目(时任)财务顾问主办人,出具的持续督导报告内容与实际不符,且部分尽调工作不规范、部分工作底稿保存不完整。

  去年1月,证监会对龙力生物及程少博等18名责任主体出具《行政处罚决定书》,证监会对龙力生物责令改正,给予警告并处以60万元罚款;对时任龙力生物法定代表人、龙力生物董事长程少博合计罚款150万元。

  去年6月,华英证券收到济南中院送达的民事起诉状等相关法律文书,案由为证券虚假陈述责任纠纷。彼时,原告亢雅欣等共15名投资者提起普通代表人诉讼,要求龙力生物赔偿因其证券虚假陈述行为造成的投资者损失共计276.21万元,除龙力生物外的程少博等17名自然人、华英证券及立信会计师事务所共19名被告承担连带赔偿责任。原告后续撤回对其中5名自然人被告的起诉,自然人被告数量变为12名。济南中院决定适用普通代表人诉讼程序审理,并进行权利登记。

  去年11月,华英证券再因龙力生物领罚。山东证监局对华英证券及两保代出具警示函,经查,华英证券作为龙力生物首次公开发行股票并上市的保荐机构,岳远斌和葛娟娟作为保荐代表人,存在未勤勉尽责履行充分核查程序等违规行为。

  投行业务风险暴露

  对于全资子公司华英证券涉诉影响,国联证券称,鉴于案件尚未开庭审理,涉案金额尚在统计过程中,目前无法判断对公司本期利润或期后利润的影响。

  今年一季度,国联证券实现营收6.36亿元,同比增长35.15%;净利润1.89亿元,同比增长20.05%。

  自2020年7月“回A”,国联证券业绩表现良好。2020年和2021年分别实现营业收入18.76亿元、29.67亿元,归母净利润5.88亿元、8.89亿元。

  投行业务亦有所收获。国联证券通过华英证券开展投资银行业务,去年全年,国联证券投资银行业务收入约5.56亿元,同比增长53.3%,收入规模仅次于经纪及财富管理(8.47亿元)、证券投资业务(8.19亿元)。

  华英证券的投行业务迅速发展。2021年完成股权承销保荐项目9单,其中IPO项目2单,再融资项目7单,另有IPO分销项目2单,再融资分销项目1单,合计承销金额134.61亿元,同比增长300.15%。

  业务高歌猛进的同时,华英证券的业务风险持续暴露,多次遭遇行政处罚。

  2019年,由华英证券保荐的IPO公司嘉曼服饰股份因存在刷单与自买货行为、固定资产相关内控不健全、使用个人账户支付款项或费用、未能充分抵消内部交易未实现利润、存货及其减值计提存在瑕疵等问题也被证监会出具警示函监管措施。

  2020年1月10日,作为华英证券2020年第一单IPO项目,嘉曼服饰上会被否。

  去年2月,江苏证监局就华英证券存在撤回及被否申报IPO项目比例较高、投行执业质量不高、质控内核把关不严的问题,对华英证券出具监管关注函。

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